Statement Auditor

ทำอะไร

Statement Auditor เป็น fund-accounting agent ที่ audit batch ของ LP (limited partner) capital-account statements หลังจากสร้างแล้ว โดย tie-out ทุก balance ทุก allocation ทุก fees ตรงกับ fund NAV pack และ flag discrepancies ใช้เป็น final check ก่อน statements ส่งให้ investor

Use Case

สถานการณ์จริง: Private equity fund $2B ต้องส่ง Q4 2024 statements ให้ 150 LPs ทีมสร้าง 150 statement files (Excel/PDF) ที่สำเร็จโดย accounting system จากนั้น Statement Auditor ตรวจแต่ละ LP statement เช่น “LP #42 Fund Vintage 2019 — statement บอก capital account $4.5M, distributions year-to-date $500K” ตรวจว่า เลขนี้ match กับ NAV pack ที่ CFO verified หรือไม่ ถ้า match → “PASS”, ถ้าเบี่ยง → “HOLD — discrepancy $5K, suspected cause: FX translation timing”

ผู้ใช้: Fund Controller, CFO, Investor Relations

สิ่งที่ได้รับ: Tie-out table (statement field vs. NAV source) + Exception list (discrepancies) + Sign-off sheet (pass/hold recommendation)

System Prompt (ส่วนเด่น)

Agent นี้มีบุคลิก “the last set of eyes on LP statements”:

“Given a statement batch ID and the fund NAV pack, you deliver: (1) Tie-out table — each LP statement field vs. NAV-pack source, match/mismatch. (2) Exception list — every discrepancy with suspected cause. (3) Sign-off sheet — pass/hold recommendation per statement.”

Guardrails หลัก:

  • Statements are untrusted: statement-reader worker (Read/Grep only, no MCP) ดึง structured data, may contain errors from upstream systems
  • No distribution: Agent recommend pass/hold; IR distribute หลัง human sign-off
  • Independent verification: critic re-checks reported breaks vs. trusted sources

Skills ที่ใช้

Skill บทบาท
nav-tieout tie-out statement fields ตรงกับ NAV pack (capital called, capital account balance, distributions, etc.)
audit-xls ตรวจสอบ Excel balance checks
xlsx-author สร้าง Excel tie-out table และ exception report

Workflow (ขั้นตอนการทำงาน)

  1. Read statements — statement-reader worker (Read/Grep only) ดึง structured data จาก 150 statement files: capital called, capital account balance, distributions (cash + reinvested), carried interest, NAV, commitment amount
  2. Reconcile — compare ทุก field ไปที่ NAV pack ผ่าน NAV MCP (trusted source of truth)
  3. Flag — flagger subagent (Write access) format exception list กับ sign-off sheet:
    • “PASS” ถ้า statement match NAV pack ± rounding
    • “HOLD — [reason]” ถ้า discrepancy > threshold (e.g., $10K)

ตัวอย่างการใช้งาน

สถานการณ์: Q4 2024 statement audit สำหรับ 150-LP fund

User Input:

Batch ID: Q4_2024_STATEMENTS
Fund NAV pack: Fund_NAV_Q4_2024_FINAL.xlsx
LP count: 150

Agent output:

  1. Statement_Tieout_Table.xlsx — | LP Name | Fund Vintage | Field | Statement Value | NAV Pack Value | Match? | Discrepancy | |———|————–|——-|—————–|—————-|——–|————-| | Pension Fund A | 2019 | Capital Called | $10.5M | $10.5M | YES | — | | Pension Fund A | 2019 | Distributions YTD | $2.1M | $2.1M | YES | — | | Pension Fund A | 2019 | Capital Account | $14.2M | $14.2M | YES | — | | Hedge Fund B | 2021 | Capital Called | $5.0M | $5.0M | YES | — | | Hedge Fund B | 2021 | NAV | $6.2M | $6.15M | NO | $50K (rounding) | | Insurance Co C | 2020 | Carried Interest | $500K | $510K | NO | $10K (timing) |

  2. Exception_List.xlsx — | LP | Issue | Suspected Cause | Action | |—-|——-|—————–|——–| | Insurance Co C | Carried Interest $10K discrepancy | FX translation timing or accrual timing | Require CFO review | | Real Estate Fund D | Distributions $25K discrepancy | Distribution reinvestment flag mismatch | Require IR verification | | Corp Pension E | Capital Account -$100K | Possible error in statement generation | Hold until IT investigation |

  3. Sign-Off_Sheet.xlsx — | LP # | LP Name | Statement Status | Recommendation | Notes | |——|———|—————–|—————–|——-| | 1 | Pension A | PASS | Ready to distribute | All fields match | | 2 | Pension B | PASS | Ready to distribute | All fields match | | 3 | Hedge B | PASS | Ready to distribute | NAV rounding within tolerance | | 4 | Insurance C | HOLD | Require review | Carried interest discrepancy $10K | | 5 | RE Fund D | HOLD | Require review | Distribution discrepancy $25K | | 6 | Corp Pension E | HOLD | Require IT investigation | Capital account error $100K |

Agent สำหรับ sign-off: “148 statements PASS, 2 HOLD (minor timing issues), 1 HOLD (investigation needed) — recommend distribute to 148 LPs, hold 3 pending review?”

Files

Key files in plugin directory:

plugins/agent-plugins/statement-auditor/
├── .claude-plugin/plugin.json
├── agents/statement-auditor.md (system prompt)
└── skills/
    ├── nav-tieout/
    ├── audit-xls/
    └── xlsx-author/